Een overzicht van incidentele baten en lasten is een verplicht onderdeel van de toelichting op de jaarrekening. Het gaat hierbij om baten of lasten die vallen buiten de structurele/reguliere activiteiten van de gemeente en die zich maximaal drie jaar achter elkaar voordoen.
Hieronder vermelden wij de incidentele baten en lasten die zich in 2020 hebben voorgedaan voor bedragen groter dan € 25.000. Voor de toelichting op deze bedragen verwijzen wij u ook naar de betreffende programma’s.
Programma / product | onderwerp | inciden- | inciden-tele baten | storting reserve | ont-trekking reserve | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma Bestuur en Dienstverlening | |||||||
Bestuur | Lagere uitkering voormalig bestuurders | -150 | |||||
Lagere representatie- en overige uitgaven | -50 | ||||||
Kosten livestream en overige kosten raad (corona) | 40 | ||||||
Strategie en samenwerking | Lagere kosten internationale samenwerking en lokale organisaties | -33 | |||||
Wijkgericht samenwerken | Laten en baten wijkgericht samenwerken | -32 | 13 | ||||
Burgerzaken | Lasten en baten burgerzaken | 10 | -182 | ||||
Klantcontacten en voorlichting | Hogere kosten communicatie en gemeentepagina (corona) | 109 | |||||
Lagere kosten website | -10 | ||||||
Vergunning-verlening | Lagere opbrengst evenementen (corona) | -24 | |||||
Programma Wonen en Economie | |||||||
Grondzaken | Onderhanden werk grondexploitaties | 12.499 | 18.915 | ||||
Lagere huurinkomsten winkels (corona) | -160 | ||||||
Milieu en klimaatadaptatie | Lagere kosten handhaving milieu | -37 | |||||
Lagere kosten klimaatadaptatie | -221 | 129 | |||||
Overige kosten milieu en klimaatadaptatie | -36 | ||||||
Ruimtelijke Ontwikkeling Wonen | Planontwikkelingskosten | 269 | 104 | ||||
Lasten en baten WABO | 237 | 1.273 | |||||
Overige kosten ruimtelijke ontwikkeling wonen | -123 | ||||||
Betere buurten | Lasten en baten Betere buurten | 41 | 101 | ||||
Economie | Lagere kosten economisch beleid | -110 | |||||
Lagere kosten Citymarkting | -34 | ||||||
Reserves | Onttrekking reserve Betere buurten | 1.246 | 249 | ||||
Programma Leefomgeving en Veiligheid | |||||||
Leefomgeving | Lasten en baten begraafplaats | 16 | 83 | ||||
Lagere lasten civieltechnische werken | -130 | ||||||
Lasten en baten afvalinzameling | 150 | 262 | |||||
Kosten inzet verkeersregelaars | 30 | ||||||
Hogere inkomsten kabels en leidingen | 50 | ||||||
Laten en baten openbaar groen | 50 | 22 | |||||
Hogere kosten parkeren | 52 | ||||||
Lagere parkeeropbrengsten (PEX) | -859 | ||||||
Lagere parkeeropbrengsten (corona) | -1.013 | ||||||
Lagere kosten baggeren | -242 | ||||||
Overige Lasten en baten riolering | 443 | 201 | |||||
Lagere lasten gladheidsbestrijding en straatreiniging | -119 | ||||||
Lasten en baten zwerfafval | 49 | 49 | |||||
Lagere lasten speelvoorzieningen | -40 | ||||||
Lasten en baten verkeersmaatregelen | 30 | -94 | |||||
Hogere onderhoudskosten wegen | 152 | -12 | |||||
Veiligheid | Lagere lasten integrale veiligheid | -55 | |||||
Reserves | Onttrekking reserve Actieplan geluid | 5 | |||||
Onttrekking reserve Luchtkwaliteit | 17 | ||||||
Onttrekking reserve Parkeren | 262 | ||||||
Programma Vrije tijd | |||||||
Vrije tijd | Gemeentelijke bijdrage De Kom | 270 | |||||
Lagere kosten cultuur | -36 | ||||||
Sport | Lagere lasten sportstimulering | -79 | |||||
Huurderving NV Sportinrichtingen | -45 | ||||||
Correctie boekwaarde NV Sportinrichtingen | 1.340 | ||||||
Toerisme | Bijdrage Nieuwegein 50 jaar | 18 | |||||
Stichtse Groenlanden aanvullende bijdrage | 7 | ||||||
Lagere subsidies evenementen | -70 | ||||||
Diverse evenementen | 56 | ||||||
Programma Versterking eigen kracht ondersteuning en Bescherming | |||||||
Veiligheid en zorg | Lagere subsidie Samen Veilig | -37 | |||||
Arbeidsdeelname | Terugontvangen BTW re-integratie | -555 | |||||
Overheveling middelen 2019 | -309 | ||||||
Armoedebeleid | Lagere lasten Stadspas | -184 | |||||
Lagere kosten overige minimaregelingen | -141 | ||||||
Inkomensvangnet | Lasten en baten BUIG | 107 | 890 | ||||
Lasten en baten TOZO-regeling | 7.449 | 7.449 | |||||
Organisatiekosten WIL | 13 | ||||||
Lasten en baten sociale recherche | -83 | -58 | |||||
Toegang ondersteuning | Lagere huisvestingskosten | -185 | |||||
Lagere uitvoeringskosten RBL | -127 | ||||||
Transformatieagenda | Lasten en baten transformatieagenda | 1.542 | 34 | ||||
Gezondheid | Lagere kosten diverse onderdelen | -44 | |||||
Onderwijs | Lagere kosten en overheveling peuterbudget | -98 | |||||
Lagere kosten leerlingvervoer | -50 | ||||||
Welzijn en deelname | Lagere kosten integrale aanpak Romaproblematiek | -56 | |||||
Laten en baten Luifelstede | 10 | 25 | |||||
Lagere subsidies welzijn | 143 | ||||||
Reserves | Reserve opvang statushouders | 150 | 137 | ||||
Onttrekking reserve sociaal domein | 1.461 | ||||||
Onttrekking reserve woonwijs | 25 | ||||||
Programma Bedrijfsvoering | |||||||
Bestuurlijke informatievoorziening | Kosten implementatie omgevingswet | 229 | |||||
Staf | Hogere personeelslasten | 142 | |||||
Hogere doorbelasting personeelslasten | -394 | ||||||
Hogere personeelsgerelateerde inkomsten | 470 | ||||||
Financiën | Extra inzet Fiscaal in control | 134 | |||||
Extra werkzaamheden invordering en debiteurenadministratie | 30 | ||||||
Personeelszorg | Lagere personeelsgerelateerde uitgaven | -47 | |||||
Automatisering en informatisering | Lasten en baten automatisering en informatisering | -184 | 76 | ||||
Juridische dienstverlening | Hogere lasten juridische dienstverlening | 31 | |||||
Facilitaire zaken | Lagere kosten als gevolg corona | -199 | |||||
Tractie | Hogere kosten onderhoud | 22 | |||||
Sport-accommodaties | Lagere energiekosten | -65 | |||||
Kosten coronaproof maken accommodaties | 70 | ||||||
Hogere overige onderhoudskosten | 5 | ||||||
Lagere (rente)lasten door vertraging investeringen | -154 | ||||||
Lagere bijdrage SPUK BTW Sport | -25 | ||||||
Lagere inkomsten vanwege corona | -221 | ||||||
Uitkering Sport Tegemoetkoming huurders sport | 91 | ||||||
Lagere inkomsten overig | -15 | ||||||
Onderwijs-gebouwen | Lasten en baten schadegevallen | 66 | 12 | ||||
Lasten en baten energie en onderhoud | 115 | 75 | |||||
Lagere rentelasten door vertraging investeringen | -100 | ||||||
Stadshuis | Lagere lasten en baten door vertraging investering | -120 | -32 | ||||
Kosten coronaproof maken stadshuis | 80 | ||||||
Lagere overige kosten | -95 | ||||||
Overige acommodaties | Hogere lasten | 31 | |||||
Storting voorziening | 30 | ||||||
Lagere inkomsten vanwege corona | -30 | ||||||
Programma Algemene dekkingsmiddelen | |||||||
Algemene uitkering | Opschorting opschalingskorting | 73 | |||||
Eerste tranche coronamiddelen | 1.301 | ||||||
Tweede tranche coronamiddelen | 819 | ||||||
Derde tranche coronamiddelen | 253 | ||||||
Verrekeningen voorgaande jaren | 60 | ||||||
Belastingen | Rente afrekeningen BTW voorgaande jaren | 64 | |||||
Af te dragen VPB | 1.250 | ||||||
Hogere opbrengst OZB | 738 | ||||||
Verrekening precario voorgaande jaren | 66 | ||||||
Lagere opbrengst toeristenbelasting | -22 | ||||||
Verrekening toeristenbelasting 2019 | 10 | ||||||
Lagere opbrengst straatparkeren | -37 | ||||||
Nog te besteden middelen | Vrijval stelpost onvoorzien | -35 | |||||
Afrekeningen BTW voorgaande jaren | 144 | ||||||
Vrijval voorziening VPB voorgaande jaren | 121 | ||||||
Vrijval stelpost MIP | 50 | ||||||
Treasury | Lagere rentelasten en hogere rentebaten | -189 | 45 | ||||
Lagere doorberekening rente | 658 | ||||||
Lagere inkomsten dividend | -134 | ||||||
Overige algemene dekkingsmiddelen | Storting in voorziening dubieuze debiteuren | 350 | |||||
Vrijval post oninvorderbare posten | 26 | ||||||
Reserves | Onttrekking Algemene reserve | 719 | |||||
Mutaties reserve Grondbedrijf | 1.245 | ||||||
Onttrekking reserve Dekking kapitaallasten | 850 | ||||||
Storting reserve Nota kapitaalgoederen | 1.459 | ||||||
Mutaties reserve Coronakosten | 924 | 924 | |||||
Totaal | 22.205 | 32.243 | 3.779 | 5.894 | |||
Op basis van bovenstaande posten ontstaat het volgende beeld, afgezet tegen het saldo van de jaarrekening 2020:
Onderwerp | incidentele lasten | incidentele baten |
|---|---|---|
Totaal incidentele lasten en stortingen reserves: | 25.984 | |
Totaal incidentele baten en onttrekkingen reserves: | 38.137 | |
Saldo incidentele posten: | -12.153 | |
Saldo jaarrekening 2020: | 7.798 | |
Structureel saldo (zonder incidentele posten): | -4.355 |
Het saldo van de incidentele lasten ten opzichte van de incidentele baten is groter dan het saldo van de jaarrekening als geheel. Dat betekent dat de jaarrekening 2020 structureel met een negatief saldo sluit. Ten opzichte van de stand in de begroting 2020 (met aanvullende dekkingsmiddelen) ad € 516.000 negatief is het saldo meer negatief uitgekomen. Een belangrijke oorzaak hiervoor zijn de incidentele extra kosten vanwege de coronacrisis, waarvoor nog niet in alle gevallen in 2020 compensatie is ontvangen. Daarnaast is een deel van de onttrekking aan de reserve dekking kapitaallasten als incidenteel aangemerkt, omdat deze niet voldoet aan de criteria om deze als structureel aan te merken.